خدمة التدقيق: تصاريح الهجرة الممنوحة للمستثمرين “السياحيين”.
تعرب خدمة التدقيق عن رأي مفاده أن وزارة الداخلية يجب أن تنظر بجدية في إمكانية الإلغاء الكامل لبرنامج “التأشيرة الذهبية”.
ويضيف أنه في حالة استمرار البرنامج، يجب على إدارة سجلات السكان والهجرة (TAPM) أن تطبق بصرامة التشريعات ذات الصلة بشأن شروط منح تصريح الهجرة والحفاظ عليه وإجراء فحوصات منتظمة للتحقق من الامتثال للشروط.
المعايير المالية والجودة، والعمل على إلغاء التراخيص في الحالات التي يتم فيها العثور على مخالفات للمعايير أو اللائحة.
أصدر مكتب المراجع العام للجمهورية يوم الخميس التقرير الخاص حول “المراجعة التنظيمية لبرنامج المنح السريع لتصاريح الهجرة لمواطني دول ثالثة الذين يستثمرون في قبرص (“التأشيرة الذهبية”)”، الذي أعده مكتب التدقيق الخدمة ونشرت اليوم على الموقع الإلكتروني للخدمة.
وتنص على أن التدقيق التنظيمي تم إجراؤه في سياق التحقيق في شكوى مقدمة إلى الخدمة فيما يتعلق بتنفيذ برنامج “العملية المعجلة لمنح تصاريح الهجرة لمقدمي الطلبات من مواطني دول ثالثة والذين يستثمرون في قبرص” التابع للدائرة. إدارة سجلات السكان والهجرة (TAPM).
تم إنشاء البرنامج بناءً على اللائحة 6 (2) من لوائح الأجانب والهجرة (KDP 242/1972)، بصيغتها المعدلة، بناءً على قرار وزير الداخلية، بمعلومات من مجلس الوزراء، بتاريخ 25.7.2012 و يتعلق بمنح تصاريح الهجرة لمواطني الدول الثالثة الذين يستثمرون ما لا يقل عن 300000 يورو والذين لا يندرجون ضمن الفئات المعتادة المنصوص عليها لمنح تصريح الهجرة (مثل العمل الحر في الزراعة وتربية الماشية والدواجن وما إلى ذلك) ،
العمل في شركات التعدين في الجمهورية ويمتلكون بحثًا عن حق التعدين، وموظفين لدى صاحب عمل، وما إلى ذلك) وفي إطار البرنامج، تم منح تصاريح الهجرة لحوالي 5800 مستثمر.
في توصية أصدرتها المفوضية الأوروبية بتاريخ 28.3.2022، تشير إلى أن برامج تصاريح إقامة المستثمرين تشكل مخاطر أمنية متأصلة وغسل الأموال والتهرب الضريبي والفساد للدول الأعضاء وللاتحاد الأوروبي ككل.
وأُدرجت التوصية أيضاً في المذكرة التوضيحية لاقتراح التوجيه الجديد للاتحاد الأوروبي بشأن قضايا الفساد.
“بالنظر إلى أنه أثناء تنفيذ برنامج الاستثمار القبرصي تم تجاهل التوصيات والتحذيرات والتحذيرات المماثلة الصادرة عن المفوضية الأوروبية، طلبنا من TAPM تقديم تعليقاتها إلينا.
وقد أحالتنا TAPM إلى مراجعة البرنامج التي جرت في مايو 2023، معربة عن رأيها بأنها قامت بحماية البرنامج، وهو موقف لا نتفق معه” ورد في التقرير.
يذكر أيضًا أن أهم النتائج التي أسفرت عنها عملية التدقيق هي أن TAPM لا تقوم بمراجعة الالتزام بأحكام اللائحة التنفيذية لإلغاء تصريح الهجرة في الحالات التي يحصل فيها المستثمرون الأجانب على إقامة دائمة في دولة أخرى أو يظلون خارج الجمهورية لمدة أكثر من عامين،
بناءً على نتائج مراجعتنا، فإن الإقامة خارج الجمهورية هي القاعدة تقريبًا.
وتفيد التقارير أن النتيجة الأخرى هي أن TAPM لا تقوم بأي فحوصات منتظمة للتحقق من الامتثال للمعايير بعد منح تصريح الهجرة.
ووجدت شركة إي واي أيضًا أن تصاريح الهجرة مُنحت للاستثمارات التي تم تنفيذها قبل إدخال المعايير المحددة.
علاوة على ذلك، وجد حالات استثمارات تتعلق بشراء منازل بضريبة القيمة المضافة المخفضة بنسبة 5٪ من قبل مستثمرين لا يعيشون بشكل دائم في الجمهورية ولكنهم يزورونها لبضعة أيام كل عامين.
“وبالتالي، فإن متطلبات التشريع تنص على أنه من أجل تطبيق معدل مخفض لضريبة القيمة المضافة، يجب استخدام مكان الإقامة “كمكان إقامة رئيسي ودائم في الجمهورية”” تنص على ذلك EY.
والنتيجة الأخرى التي توصلت إليها EY هي أن TAPM منحت تصريح هجرة لـ 16 شخصًا من خلال تقديم دليل على استثمار واحد، دون احترام معيار الملكية الحصرية للكيان القانوني الذي قام بالشراء.
وتشير إلى أنه من خلال التدقيق الذي قامت به شركة EY في 20 حالة بمستندات البيع المتعلقة بالاستثمارات العقارية، تم تحديد حالات العقارات التي لم يتم بيعها مع إصدار سندات الملكية لصالح المشترين وكذلك حالات البيع الوثائق التي تم سحبها.
“بالنسبة لحالة واحدة، نعتزم إرسال شكوى ذات صلة إلى الشرطة ووحدة مكافحة جرائم التستر (MOKAS)” حسبما أفادت EY.
وتلاحظ أيضًا أنه تبين أن وكالة TAPM قبلت في بعض الحالات تقديم دليل غير رسمي على الدفع لتوثيق الاستثمارات التي تمت، وأنه في إحدى الحالات، منحت TAPM تصريح هجرة لمقدم الطلب على أساس تحويل من بنك قبرصي واحد.
إلى أخرى، دون التأكد مما إذا كانت الأموال جاءت من الخارج على النحو المنصوص عليه في معايير البرنامج.
النتيجة الأخرى التي توصلت إليها EY هي أن TAPM منحت تصريح الهجرة لمقدم الطلب من خلال تقديم دليل على استثمار قام به أحد الأقارب وليس من قبله.
“نلاحظ أيضًا الاستحالة العامة لإجراء عمليات تفتيش على المعابر من وإلى الأراضي المحتلة من قبل TAPM، مما يسهل على أي شخص طبيعي مغادرة الجمهورية من الأراضي المحتلة ويبدو أنه لا يزال في قبرص”. يقول.
تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من أن الأمر لم يكن موضوع هذا التدقيق، إلا أننا وجدنا عدم الالتزام بنص محدد من التشريع ينص على الإقامة الإلزامية المستمرة لمدة اثني عشر شهرًا في الجمهورية قبل تاريخ الطلب، وذلك أثناء فحص طلبات التجنس بسبب سنوات إقامته في الجمهورية.
وكما تبين، فإن TAPM تجاهلت رأي النائب العام المؤرخ في هذا الشأن 15.9.2017 الذي أوضح مدى الصرامة التي ينبغي بها التحكم في الأحكام المحددة للتشريع.
“بالنظر إلى العدد الكبير وخطورة النتائج في العينة التي اخترناها عشوائيا، فقد أعربنا عن رأي مفاده أنه يمكن للمرء أن يستنتج بشكل معقول الارتباك في صياغة وتنفيذ البرنامج بشكل عام وعدم كفاية آليات الرقابة.
ونظرا للموقف من المفوضية الأوروبية المذكورة أعلاه، اقترحنا على وزارة الداخلية النظر بجدية في إمكانية الإلغاء الكامل للبرنامج”.
تم توضيح أن برنامج “العملية المعجلة لمنح تصاريح الهجرة لمقدمي الطلبات من مواطني دول ثالثة والذين يستثمرون في قبرص” (يشار إليه فيما بعد بـ “برنامج التأشيرة الذهبية” أو “البرنامج”) التابع لإدارة سجلات السكان والهجرة،
تم تنفيذه تم تأسيسها بناءً على اللائحة 6 (2) من لوائح الأجانب والهجرة KDP 242/1972، بصيغتها المعدلة بقرار وزير الداخلية، مع المعلومات المقدمة إلى مجلس الوزراء، بتاريخ 25.7.2012.
وبناء على اللائحة المذكورة أعلاه، يجوز لوزير الداخلية منح تصريح الهجرة للمهاجر إذا رأى ذلك مناسبا وإذا كانت هجرة الشخص المذكور لا تضر بمواطني الجمهورية بشكل عام.
بناءً على البرنامج، يجب على المتقدمين استيفاء معايير محددة للاستثمار والجودة والتي تتضمن استثمارًا لا يقل عن 300000 يورو بأموال مثبتة أنها تأتي من الخارج.
ولإجراء التدقيق، تم اختيار عينة عشوائية مكونة من 50 ملف قضية، منها 28 تتعلق بحالات برنامج التأشيرة الذهبية المدقق، بينما تتعلق القضايا المتبقية بقضايا برنامج الاستثمار القبرصي (CIP).
وتم تأمين العينة تدريجياً من خلال أرشيف إلكتروني يضم 8807 ملفاً مع الطلبات المعتمدة منذ بداية البرنامج في أغسطس 2012 وحتى 31/12/2022.
تمت إضافة أن المراجعة التنظيمية الحالية تهدف إلى تقييم ما إذا كانت إجراءات TAPM، فيما يتعلق بتنفيذ برنامج التأشيرة الذهبية، متوافقة مع المبادئ أو القواعد التي تحكم البرنامج.
في الاستنتاجات العامة، تذكر EY أنه “نظرًا للعدد الكبير وخطورة النتائج في العينة التي اخترناها عشوائيًا، فإننا نعتبر أنه يمكن للمرء أن يستنتج بشكل معقول الارتباك في صياغة وتنفيذ البرنامج بشكل عام وعدم كفاية الإجراءات”. آليات الرقابة”.
في التوصيات العامة، تشير EY إلى أنه نظرًا، أولاً، لموقف المفوضية الأوروبية بأن برامج إقامة المستثمرين تشكل مخاطر أمنية متأصلة وغسل الأموال والتهرب الضريبي والفساد بالنسبة للدول الأعضاء والاتحاد الأوروبي ككل؛
ثانيًا، على المستوى العام “التباطؤ في صياغة وتنفيذ البرنامج،
وثالثا، النتائج التي توصلنا إليها والتي تظهر أنه في كثير من الحالات الاستثمارات ليست حقيقية أو كبيرة وبالتالي لا تضمن الغرض الاستثماري للبرنامج، “فمن رأينا أن وزارة يجب على وزارة الداخلية أن تنظر بجدية في إلغاء البرنامج بالكامل”.
ويضيف أنه في حالة استمرار البرنامج، يجب على TAPM أن تطبق بشكل صارم التشريعات ذات الصلة بشأن شروط منح تصريح الهجرة والحفاظ عليه وإجراء فحوصات منتظمة للتحقق من الامتثال للمعايير الاقتصادية ومعايير الجودة، والمضي قدمًا في إلغاء التراخيص في الحالات التي يتم فيها العثور على مخالفات للمعايير أو اللائحة.
كما نصت على أنه لا يجوز لشركة TAPM قبول الطلبات التي تم فيها تنفيذ الاستثمارات المعلن عنها قبل تطبيق معاييرها والتي تخرج عن الغرض الذي وضعت من أجله الخطة وهو جذب استثمارات جديدة من الخارج.
وأشار في الوقت نفسه إلى ضرورة تحديد حد أقصى لقبول الاستثمارات.
ويخلص إلى أنه من أجل منح الجنسية القبرصية، يجب على TAPM أن تطبق بصرامة التشريعات المتعلقة بالإقامة المستمرة لمدة اثني عشر شهرًا في الجمهورية قبل تاريخ تقديم الطلب من قبل طالبي التجنس.
المصدر: SIGMA LIVE
تستطيع الدخول للخبر في الجريدة الرسمية بمجرد الضغط على هذا الرابط:-
يرجى ملاحظة أن جميع المواد المعروضة في “موقع فلسطينيو قبرص” محمية بحقوق الطبع والنشر وقوانين الألفية الرقمية لحماية البيانات.
